Guía del proceso de implementación NIIF en el JSP7

A continuación de manera general se describe el paso a paso del proceso de implementación de la contabilidad Niif en el JSP7, la profundidad de cada punto puede ser aclarada con nuestro soporte:

1. En la opción Niif -> Administración -> Niif plan de cuentas tabular, El usuario de la cámara debe completar el Puc que confecámaras inicialmente cargó, es un PUC a nivel de mayores en donde cada cámara registrará sus auxiliares o sus sub-grupos de cuentas según la necesite.
2. En Niif -> Administración -> Niif Homologa cuentas, El usuario se encargará de relacionar la cuenta colgaap y la respectiva cuenta Niif que se alimentará a partir de la primera, teniendo presente que las cuentas aquí relacionadas deben ser cuentas auxiliares, del mismo fondo y deben tener los mismos requerimientos, es decir si en Colgaap la cuenta maneja solo Nit, la cuenta que la homologue debe manejar también sólo NIT.
3. En este punto con la ayuda de Soporte se generará un Excel de saldos iniciales, este Excel exportará la cuenta Colgaap, el saldo de esa cuenta al periodo seleccionado y su respectiva cuenta Niif, la idea es retroalimentar con el usuario y asegurarse de que todas las cuentas que ahí tengan saldos tengan su respectiva homologación de lo contrario el comprobante estará descuadrado.
4. Cuándo se valide dicho Excel, el equipo de soporte procederá a cargarlo, y posteriormente a esto a asentarlo, si existe algún problema por validación se estará validando con el usuario así que el punto 3 y el punto 4 podrían repetirse n veces.
5. Cuando se asiente el comprobante de saldos iniciales, el usuario en Contabilidad -> Administración -> Parámetros generales - >Clases de comprobantes, deberá crear dos clases de comprobantes uno para ajustes por convergencia y otros para re-clasificación por convergencia.
6. El usuario deberá crear los n comprobantes de ajuste y reclasificación para lograr llevar la contabilidad Niif al ESFA en la opción de Niif -> Actualizaciones -> Niif grabación de comprobantes.
7. Una vez el usuario llegue hasta el ESFA,  se hará el proceso de resumen de saldos en el módulo de la contabilidad: Niif -> procesos -> Resumen y revisión de saldos, para llevar los saldos Niif al periodo 15 del año 2014.
8. En este punto la cámara empezará a re-procesar por mes y por clases contables el año 2015, por la ruta: Niif -> Actualizaciones -> Procesos -> Re-procesamiento de comprobantes Colgaap - Niif.
9. Al terminar de re-procesar el usuario debe hacer los ajustes mes a mes de las cuentas que no estarán en Niif o las que deben ir en otras según la política Niif de la cámara.

Para tener en cuenta

El punto 8 y 9 pueden combinarse, es decir, el usuario puede reprocesar todo el año y luego hacer las revisiones o trabajar de la forma: mes procesado, mes que se revisa y se ajusta para pasar al siguiente.

Los comprobantes de Depreciación no deberían ser reprocesados ya que el módulo de los activos fijos generará sus propios comprobantes en esta contabilidad, así que el módulo de los activos fijos en Niif deberá ser ajustado para las cámaras que aún no lo tengan.

Para las cámaras que tengan en una misma clase contable las depreciaciones y las amortizaciones, una vez que se hace el reprocesamiento contable NIIF de cada mes, antes de depreciar por el módulo de activos fijos bajo NIIF, deben anular los comprobantes NIIF de su clase para no generar una doble contabilización en NIIF (la de COLGAAP y la de NIIF).

IMPORTANTE: El Jsp7 les proporciona a las cámaras de comercio las herramientas para poder armar la contabilidad Niif tomando como base la contabilidad Colgaap, les facilita la homologación de cuentas y el proceso de reprocesar, pero hay que ser consientes de que esta facilidad no hace el 100% del trabajo, hay que ser consientes de que después de este reprocesamiento, las cámaras deben revisar, hacer ajustes y quitar registros que no tienen porque ir a la contabilidad Niif, Por ejemplo: Puede que de un comprobante Colgaap de 10 registros, sea reprocesado a Niif, por homologación generará en Niif un comprobante de 10 registros, pero de esos 10 solo 8 aplican a esta contabilidad, así que es la cámara quien debe reversar el comprobante, editarlo, quitar ese par de partidas y volver a asentarlo.

Los 2 registros que deben eliminarse dentro del comprobante corresponden a los que se ajustaron en la elaboración de la hoja de trabajo del ESFA. En consecuencia, los pasos a seguir son:

• Identificar en el ESFA (planilla / hoja de trabajo) los ajustes realizados a nivel de cuenta auxiliar.
• Identificar los comprobantes NIIF por número, clase y periodo que incluyen el movimiento de las cuentas que se ajustaron en el ESFA.
• Editar dichos comprobantes, eliminando los registros mencionados.